Kısaca:
- Grup yapısında bakiyeler şirket, banka ve döviz cinsine göre aynı anda ve tek listede izlenmelidir.
- Döviz hesapları hem kendi para biriminde hem de sabit bir kurla TL karşılığıyla raporlanır.
- Grup içi virmanlar grubun toplam nakdini değiştirmez; raporda ayrıca işaretlenmelidir.
Holdinglerde ve birden fazla şirketi olan gruplarda banka hesaplarını takip etmek, tek şirketteki işin birkaç katıdır. Her şirketin kendi bankaları, kendi hesapları ve çoğu zaman döviz hesapları vardır. Bu yazıda grup şirketlerinde konsolide banka takibinin nasıl kurulacağını ve döviz hesaplarının bu tabloya nasıl dahil edileceğini anlatıyoruz.
Grup yapısında banka takibi neden zorlaşır?
Tek şirkette "toplam bakiye" tek bir rakamdır. Grup yapısında ise aynı soru birkaç kırılımla sorulur:
- Grubun toplam nakdi ne kadar?
- Her şirketin kendi nakdi ne kadar; hangisi ödemelerini karşılayamıyor?
- Hangi bankada ne kadar mevduat var; banka bazında yoğunlaşma var mı?
- TL ve döviz pozisyonu ayrı ayrı ne durumda?
Bu soruların cevabı için genellikle her şirketin muhasebe ekibi kendi bakiyelerini çıkarır, merkez finans bu dosyaları birleştirir. Dosyalar farklı saatlerde hazırlandığı için rakamlar aynı anı göstermez; şirketler arası virmanlar bir dosyada görünüp diğerinde görünmeyebilir.
Konsolide takipte dikkat edilecek noktalar
Şirket ve hesap ana listesi. Hangi şirketin hangi bankada, hangi para biriminde kaç hesabı olduğu tek bir listede tutulmalıdır. Kapanan ya da yeni açılan hesaplar bu listeye işlenmezse konsolide rapor eksik kalır.
Aynı anda alınan bakiyeler. Konsolidasyonun anlamlı olması için tüm şirketlerin bakiyeleri aynı zaman diliminde alınmalıdır.
Şirketler arası virmanlar. Grup içi transferler grubun toplam nakdini değiştirmez. Raporda bu hareketlerin ayrıca işaretlenmesi, gerçek giriş ve çıkışların görünmesini kolaylaştırır.
Yetki ayrımı. Grup finans yöneticisi tüm şirketleri, şirket muhasebecisi yalnız kendi şirketini görmelidir.
Döviz hesapları: ayrı tutmak mı, TL'ye çevirmek mi?
Döviz hesapları iki farklı amaçla izlenir:
- Döviz pozisyonu: USD, EUR ve diğer para birimlerinde ne kadar varlık olduğunu kendi cinsinden görmek. Kur riskini yönetmek için bu görünüm gerekir.
- Toplam nakit: Tüm hesapları TL karşılığıyla toplamak. Günlük ödeme gücünü görmek için bu görünüm gerekir.
İyi bir raporda ikisi birlikte bulunur: hesaplar kendi para birimiyle listelenir, toplamda ise belirlenen bir kurla TL karşılığı gösterilir. Kullanılan kurun (gösterge kuru, banka alış kuru ya da şirketin kendi kuru) her raporda aynı olması önemlidir; aksi halde günler arası karşılaştırma yapılamaz.
Yurt dışında hesabı olan gruplar için durum bir adım daha karmaşıktır: yurt dışı bankaların ekranları ve ekstre biçimleri Türkiye'deki bankalardan farklıdır ve bu hesaplar genellikle ayrı bir dosyada takip edilir.
Finstant ile grup şirketleri ve döviz hesapları
Finstant'ta grup şirketlerinizin hesaplarını tek panelde toplarsınız:
- Grup şirketleri tek ekranda: Şirketlerinizin hepsini panelden kendiniz eklersiniz. Bakiyeler firma, banka, hesap türü ve döviz cinsine göre toplamlarıyla görünür.
- TL ve döviz hesapları birlikte: Döviz hesapları ve bakiyeleri aynı ekranda listelenir; döviz hesapları girdiğiniz kurla TL'ye çevrilerek toplama katılır.
- Yurt dışı hesaplar: Türkiye'deki 32 bankanın yanında yurt dışında 12.000'i aşkın banka ve ödeme kuruluşundaki hesaplar da bağlanabilir.
- Kullanıcı sınırı yok: Merkez finans, şirket muhasebecileri ve yöneticiler için istediğiniz kadar kullanıcı açabilirsiniz.
- Konsolide hareket listesi: Tüm şirketlerin hesap hareketleri tek listede; firma, hesap ve tarihe göre filtrelenir, Excel'e aktarılır.
Lisans banka hesabı (IBAN) ve POS üye iş yeri sayısına göre belirlenir. Firma sayısı fiyatı değiştirmez: bir şirket de olsa on sekiz şirket de olsa lisans yalnız hesap sayısına bakar. Ayrıntılar lisanslama sayfasında.
Yıllık hesap ve POS hareketi 600.000'i aşan yüksek hacimli gruplar için kurulum, yalnız size ayrılmış bir private cloud ortamında yapılır.
Sık yapılan hatalar
- Kapanan hesapları listeden çıkarmamak: Bakiye sıfır göründüğü için fark edilmez ama raporu kalabalıklaştırır.
- Şirketler arası virmanı gelir gibi saymak: Grup toplamında giriş ve çıkış birbirini götürür; şirket bazında ise ayrı izlenmelidir.
- Farklı kurlarla toplamak: Aynı gün iki farklı kurla hazırlanmış iki rapor, aynı nakdi farklı gösterir.
- Döviz hesaplarını yalnız TL karşılığıyla izlemek: Kur hareketi, nakit girişi gibi görünebilir.
Grup yapısında araç seçerken sorulacak soruları banka entegrasyon yazılımı seçme rehberimizde topladık.
